加强企业资金管理的建议对策

2021-07-07 09:01:09

一、采取多元化融资方式，扩充资金来源

企业单一的资金筹集方式，容易使企业集团对单一筹资渠道过度依赖。为了避免单一筹资方式引发的财务风险，企业集团必须拓展多种筹资渠道，必须灵活运用融资这一渠道。在融资活动中，多元化融资是当前经济环境下的大趋势。在多元化融资战略下，筹资的过程可以做到分散单一筹资所承担的资金风险，可以做到避免把所有“鸡蛋”放在一个篮子里。因此，企业除了银行贷款这种筹资的途径以外，融资可以在经营链条中进行，可以分为通过企业向内部融资、在集团客户中融资、在供应商上下游融资等多种经营节点进行融资。也可以通过对外债券融资以及股权融资等方式融资。

在众多融资方式中，相对财务负担较小的是企业股权融资。企业股权融资就是企业发行股票筹集资金的一种方式。股票融资不存在归还本金以及支付固定利息的方式，因此财务负担相对较小。但是对于企业来说，发行股票融资意味着会有新的股东进入公司。企业原有股东们的股权会被稀释，企业的控制权也容易被分散，同时也影响企业的利润分配。新股东分享股票未发行前所积累的盈余，会使企业的每股净收益降低，直接影响企业的股价。

在选取融资工具时，可将目光聚焦在中期票据、短融、公司债券、资产支持债券等，拓宽融资渠道。同时，对各种资金来源进行统筹和规划，优化资金来源结构，避免单一资金来源的风险。进行多种资金来源的规划，可以有效降低每个资金来源的风险，为企业集团经营提供充足的资金安全保障。

二、建立资金池，将资金进行集中管理，提高资金使用率

首先，企业集团资金的集中管理可以让企业的资金控制与管理能力有所提升，同时也避免了各子公司各自对外筹资，增大企业筹资资本，各自融资节余的资金发生闲置，造成浪费。企业集团的资金集中管理就是将各子公司的闲置资金收集起来，形成资金池，统一进行管理，将资金池里的资金按每个子公司的每个阶段的生产任务进行资金分配。生产任务重，资金需求量大的子公司，优先安排资金分配。这样一来，闲置的资金得到了合理的使用，资金使用率有所提高，也降低了资金使用成本。

其次，资金形成资金池进行集中管理后，企业可以清晰地了解到各子公司的经营状况，汇总每个子公司的资金需求情况。根据汇总的情况，集团统一进行对外筹资，无须各子公司单独对外筹资，有效降低了企业的筹资成本，也提高了资金集中使用率。同时，更加有利于企业集团进一步优化企业集团资产结构，也减少企业潜在的财务经营风险。通过企业集团统一的筹资管理，全盘充分的考虑了企业的整体利益，严控了融资的权利以及流程，也对各子公司收回了各自的担保权，可以有效减少不确定的财务风险。

三、提高资金管理工作质量，加强资金管控

企业在经营过程中，应对资金管理活动进行全过程跟踪管控。可以将管控按时间节点进行，分为事前、事中以及事后三个时间点。

首先，在事前监控方面，建立好严谨的资金管理内控体系是做好资金全过程管控的必要前提。有了严谨的资金管理内控体系作为基础之后，企业应该按照资金管理所对应的具体生产工作制定相应的财务管理办法，并且在资金管理整个过程中严格按照财务管理办法执行。

其次，在事中监控方面，必须定期开展现金盘点以及余额对账工作。通过对现金盘点以及银行存款余额对账，及时了解企业资金使用状况。同时，通过盘点以及对账及时了解企业的定期存款期限和到期情况以及预付账款方面的情况。同时，及时对现金以及对账过程中存在差异的状况进行排查，及时对排查出来的问题进行处理，最终达到现金和银行余额与账面相符，降低财务风险。对于企业存在的应收账款，及时跟踪对方单位进行催收工作以及按照回款的情况设置相应的信用审批权限。根据应收账款的情况，督促销售人员及时回笼货款，增加企业资金流，同时提高资金的利用率。对于资金使用的管控，企业做好资金使用计划，并对资金使用情况进行实时跟踪，做好资金备用工作，以防急需资金状况发生导致企业资金链出现问题。

最后，在事后监控方面，企业应定期对资金安全方面以及会计基础方面开展自查和审计工作，对查出资金管理活动中有缺陷的地方，进行汇总与总结。根据缺陷发生类型，及时进行更正。同时，以结果为导向，对发生缺陷的地方从源头杜绝问题的发生并形成长效机制，做到避免共性问题的屡次发生。

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